Pilihan stok bukan pampasan

Harga jualan agregat atau jumlah sekuriti yang dijual bergantung pada bahagian ini dalam mana-mana tempoh bulan berturut-turut tidak boleh melebihi yang terbesar daripada yang berikut: Harga jualan agregat jangka bermaksud jumlah semua wang tunai, harta benda, nota, pembatalan hutang atau pertimbangan lain diterima atau diterima oleh penerbit untuk penjualan sekuriti. Pertimbangan tidak tunai harus dihargai dengan merujuk kepada penjualan bona fide pertimbangan yang dilakukan dalam masa yang munasabah atau, jika tidak ada penjualan sedemikian, pada nilai saksama yang ditentukan oleh piawaian yang diterima.

Penerbit swasta asing seperti yang ditakrifkan dalam Aturan mesti memberikan perdamaian kepada prinsip perakaunan yang diterima umum di Amerika Syarikat U.

Lihat Nota PLR Awal: Individu yang dikenal pasti dalam laporan SEC dianggap sebagai eksekutif dan pengarah di bawah Akta Bursa Keselamatan seksyen 16 b. Walau bagaimanapun, jika syarat-syarat SAR menghadkan amaun yang boleh diterima oleh pekerja semasa menjalankan, IRS telah memerintah pendapatan telah diterima secara konstruktif dalam pilihan saham bukan pampasan tahun di mana had maksimum telah dicapai. Untuk maklumat mengenai cukai pekerjaan, lihat Notis Sekiranya berlaku pilihan, bolehlah dilaksanakan oleh ahli waris yang sah kepada si mati sehingga tarikh tamat tempoh. Ia lebih terperinci daripada Borang K dan memberikan terperinci khusus mengenai bilangan opsyen yang diberikan dan jumlah harga pelaksanaan di bawah pelbagai pelan. Dalam keadaan ini, pilihan saham bukan pampasan, pembekal perkhidmatan tidak menanggung risiko pemilik benefisial jika nilai harta tersebut menurun dengan ketara.

pilihan saham bukan pampasan

GAAP jika penyata kewangan mereka tidak disediakan mengikut U. Penyata kewangan yang dikehendaki oleh seksyen ini mestilah pada tarikh tidak melebihi hari sebelum penjualan sekuriti bergantung kepada pengecualian ini. Sekiranya ibu bapa tertakluk kepada keperluan pelaporan seksyen 13 atau 15 d Akta Bursa 15 U.

Di samping mematuhi seksyen ini, penerbit itu juga mesti mematuhi mana-mana undang-undang negeri yang berkaitan yang berkaitan dengan tawaran dan penjualan sekuriti. Penerbit yang cuba mematuhi seksyen ini, tetapi gagal berbuat demikian, boleh menuntut sebarang pengecualian lain yang tersedia.

Seksyen ini tersedia untuk perunding dan penasihat hanya jika: Sebarang jumlah sekuriti boleh ditawarkan bergantung kepada bahagian ini. Walau bagaimanapun, bagi maksud seksyen ini, jualan pilihan sekuriti sekuriti mesti dikira sebagai jualan pada tarikh pemberian opsyen.

pilihan saham bukan pampasan

Untuk pampasan tertunda atau rancangan yang serupa, penerbit mesti menyampaikan pendedahan kepada pelabur jangka masa yang munasabah sebelum tarikh pemilihan yang tidak dapat dibatalkan ditunda. Penawaran dan pengecualian jualan di bawah seksyen ini disifatkan sebagai sebahagian daripada tawaran tunggal, diskret dan tidak tertakluk kepada penyepaduan dengan mana-mana tawaran atau jualan lain, sama ada didaftarkan di bawah Akta atau selainnya mengecualikan daripada keperluan pendaftaran Akta.

Seksyen ini mengecualikan tawaran dan penjualan kepada bekas pekerja, pengarah, rakan kongsi umum, pemegang amanah, pegawai, perunding dan penasihat hanya jika orang tersebut diambil bekerja atau menyediakan perkhidmatan kepada penerbit pada masa sekuriti itu ditawarkan.

Berkenaan dengan pampasan tertangguh atau rancangan yang serupa, pengiraan dibuat apabila pemilihan yang tidak boleh ditarik balik ditangguhkan dibuat. Dalam mengira sekuriti tertunggak untuk tujuan perenggan d 2 iii seksyen ini, merawat sekuriti yang mendasari semua opsyen, waran, hak atau sekuriti lain yang boleh dilaksanakan atau boleh ditukar, selain daripada yang dikeluarkan di bawah pengecualian ini, sebagai tertunggak.




Dalam mengira jumlah sekuriti yang dijual untuk tujuan lain dalam perenggan d 2 dalam seksyen ini, hitung jumlah sekuriti yang akan diperolehi selepas menjalankan atau penukaran yang berkaitan dengan jualan opsyen, waran, hak atau sekuriti boleh laku atau boleh tukar yang lain, termasuk yang akan dikeluarkan di bawah pengecualian ini. Penerbit mesti menyerahkan kepada pelabur salinan pelan faedah pampasan atau kontrak, yang berkenaan.

Tujuan seksyen ini adalah untuk memberikan pengecualian daripada kehendak pendaftaran Akta sekuriti yang dikeluarkan dalam keadaan pampasan. Bahagian ini tidak tersedia untuk rancangan atau skim untuk mengelakkan maksud ini, seperti untuk meningkatkan modal. Seksyen ini juga tidak tersedia untuk mengecualikan mana-mana transaksi yang mematuhi secara teknikal dengan seksyen ini tetapi merupakan sebahagian daripada pelan atau skim untuk mengelakkan peruntukan pendaftaran Akta.

Dalam mana-mana kes ini, pendaftaran di bawah Akta diperlukan melainkan ada pengecualian lain. Tawaran dan jualan yang dibuat dengan mematuhi semua syarat seksyen ini dikecualikan daripada seksyen 5 Akta 15 U. Sekiranya penerbit menjadi tertakluk kepada keperluan pelaporan seksyen 13 atau 15 d Akta Bursa 15 U.


Seorang penerbit tertakluk kepada keperluan pelaporan seksyen 13 atau 15 d Akta Bursa 15 U. Seksyen ini mengecualikan tawaran dan penjualan sekuriti termasuk kepentingan pelan dan jaminan menurut perenggan d 2 ii seksyen ini di bawah pelan faedah pampasan bertulis atau bertulis kontrak pampasan yang ditubuhkan oleh penerbit, ibu bapanya, syarikat subsidiarinya yang dimiliki majoriti atau syarikat subsidiari yang dimiliki majoriti oleh penerbit, untuk penyertaan pekerja, pengarah, rakan kongsi am, pemegang amanah di mana penerbit adalah amanah perniagaan, pegawai, atau perunding dan penasihat, dan ahli keluarga mereka yang memperoleh sekuriti sedemikian dari orang tersebut melalui hadiah atau pesanan perhubungan domestik.


Nilai perkhidmatan yang ditukar untuk sekuriti yang diterbitkan mesti diukur dengan merujuk kepada nilai sekuriti yang diterbitkan. Pilihan mesti dinilai berdasarkan harga pelaksanaan pilihan. Berkenaan dengan opsyen untuk membeli sekuriti, harga jualan agregat ditentukan apabila geran opsyen dibuat tanpa mengambil kira apabila opsyen itu boleh dilaksanakan. Berhubung sekuriti lain, pengiraan dibuat pada tarikh jualan.

Seksyen ini hanya tersedia untuk penerbit sekuriti. Gabungan penerbit tidak boleh menggunakan seksyen ini untuk menawarkan atau menjual sekuriti. Bahagian ini juga tidak melindungi jualan sekuriti oleh mana-mana orang. Seksyen ini memberikan pengecualian hanya untuk transaksi di mana sekuriti ditawarkan atau dijual oleh penerbit, bukan sekuriti itu sendiri.

Nota awal: Bahagian ini berkaitan dengan transaksi yang dikecualikan daripada keperluan pendaftaran seksyen 5 Akta 15 U. Urusniaga ini tidak dikecualikan daripada antiperspirasi, liabiliti sivil, atau peruntukan lain undang-undang sekuriti persekutuan. Penerbit dan orang yang bertindak bagi pihak mereka mempunyai kewajipan untuk menyediakan pelabur dengan pendedahan yang mencukupi untuk memenuhi peruntukan antipeluang undang-undang sekuriti persekutuan.